Чи може естонська компанія стати альтернативою українському ФОП?

Обговорення можливого посилення податкового навантаження для українських ФОПів активно набирає обертів. Після появи інформації про ймовірне запровадження ПДВ для підприємців із річним доходом понад 1 млн грн багато спеціалістів — особливо з IT, маркетингу та сфери віддалених послуг — почали замислюватися, як змінити модель роботи, щоб уникнути зростання витрат.

Паралельно у професійних спільнотах з’являються десятки дискусій про пошук альтернативи чинним форматам ведення діяльності. Серед найчастіших варіантів — реєстрація компанії в Естонії. Для України Естонія давно стала прикладом цифрової держави, а її бізнес-середовище вважається одним із найпрозоріших у Європі. Тому підприємці все частіше розглядають перехід від ФОП до OU як практичне рішення для роботи з міжнародними клієнтами.

Іван Чеботарьов, CEO WoBorders Agency акцентує на ключових відмінностях, податкових нюансах та практичних перевагах, щоб показати, чи може естонська компанія стати реальною альтернативою українському ФОП у найближчі роки.

Податкові моделі: що різнить ФОП та компанію в Естонії

ФОП третьої групи працює за фіксованими правилами: 5% єдиного податку, 1% військового збору та 22% ЄСВ. Це один із найзручніших режимів оподаткування в Європі за простотою, але він має свої обмеження: неможливість враховувати витрати, залежність від українських регуляцій та відсутність захисту особистого майна.

В Естонії бізнес працює за іншою логікою. Податок на прибуток компанія сплачує тільки тоді, коли розподіляє дивіденди. Поки прибуток реінвестується або залишається на рахунку, податкове навантаження дорівнює нулю. Під час виплати дивідендів компанія сплачує 22%, що фактично перетворюється на приблизно 28% після внутрішніх перерахунків.

Український резидент, який отримує дивіденди від іноземної компанії, повинен сплатити податки в Україні. Проте ключовий плюс у тому, що податки можна відкласти, якщо кошти не виводити — що особливо корисно для малих компаній, які розвиваються.

Ще одна важлива різниця: естонська компанія відповідає лише статутним капіталом, а ФОП — усім своїм особистим майном.

Чи складно зареєструвати компанію в Естонії?

Естонська система e-Residency дозволяє відкрити естонську компанію за 1–2 дні, не виїжджаючи з України. Для цього потрібно отримати електронну ID-картку та пройти процедуру в онлайн-реєстрі. Саме тому Естонія вважається однією з найзручніших країн для стартапів, фрілансерів та підприємців, які працюють віддалено.

Компанія повинна мати юридичну адресу — її надають спеціалізовані провайдери. Вони також обробляють листи, повідомлення та офіційну кореспонденцію.

Українським резидентам важливо пам’ятати про необхідність повідомляти свою податкову про відкриття іноземної компанії. Процедура нескладна, але її варто виконати вчасно.

Ведення бухгалтерії: кому простіше жити

ФОП може обмежитись мінімальною бухгалтерією — багато підприємців навіть ведуть її самостійно. Проте у випадку змін законодавства обсяг звітності може вирости, що вплине на витрати та кількість операцій.

У Естонії вимоги до звітності суворіші, але вони значно рідші. Річний звіт подається один раз на рік, і лише компанії з VAT-номером зобов’язані подавати щомісячні декларації. Для нових компаній або бізнесів із невеликими оборотами це означає низьку вартість ведення бухгалтерії. Бухгалтер отримує інвойси та банківські виписки, формує звіти та відправляє їх самостійно через свій електронний доступ.

Окремо стоїть звітність КІК — її має подавати кожен український резидент, що володіє іноземною компанією. Форму можна повністю передати спеціалістам, щоб уникнути штрафів чи помилок.

Банківське обслуговування: різні реальності

Український ФОП легко відкриває рахунок в українському банку, але відчуває валютні обмеження держави: обмеження на перекази, конвертацію, обов’язковий продаж валютного виторгу.

Естонська компанія має інші варіанти. Через вимоги естонських банків (локальні співробітники, офіс, операції в країні) класичні банківські рахунки доступні не всім. Але компанії вільно відкривають рахунки у Wise, Revolut, Payoneer, Paysera, що зручно для міжнародних проєктів.

Реєстрація рахунку в Payoneer для естонської компанії — безкоштовне з офіційними партнерами, і це одне з найпопулярніших рішень серед українських підприємців.

Репутаційні та практичні переваги

Працюючи через ФОП, український спеціаліст часто стикається з недовірою клієнтів з-за кордону. Для іноземних замовників юридична особа у ЄС виглядає більш надійно та прогнозовано.

Компанія в Естонії:

• відкриває доступ до Stripe, PayPal і платіжних сервісів, недоступні для українських ФОП;
• додає бізнесу інвестиційної привабливості;
• полегшує роботу з IP та ліцензіями;
• спрощує вихід на ринки ЄС;
• дозволяє будувати корпоративну структуру, яка підходить для зростання.

Єдиний нюанс — якщо бізнес має офіс або персонал в Україні, може виникнути ризик визнання постійного представництва. Це потрібно заздалегідь прораховувати.

Висновки: що обрати підприємцю

ФОП і надалі залишається оптимальним варіантом для роботи на внутрішньому ринку та невеликих оборотів. Це проста, доступна модель, яка підходить для індивідуальних спеціалістів.

Однак у ситуації, коли підприємці хочуть мінімізувати ризики, працювати з міжнародними клієнтами, отримувати платежі через глобальні сервіси або будувати масштабований бізнес — формування естонської компанії стає більш стратегічним рішенням.

Такий формат дає:

• податкову гнучкість;
• кращу репутацію;
• можливість працювати глобально;
• доступ до інструментів, недоступних українському ФОП.

Естонська компанія не є заміною для всіх, але може стати робочим інструментом в умовах пошуку альтернативи українському ФОП.